Taxas / Índices - Sistema de Amortizações Constantes - SAC
Sistema de Amortizações Constantes – SACO Sistema de Amortizações Constantes – SAC, é um plano de amortização de financiamentos em no mínimo duas parcelas, onde se considera que a
amortização do principal ocorrerá em parcelas iguais, daí o nome
constante.
Cabe destacar que por motivos que considero, no mínimo levianos, no Brasil, deturparam um clássico da engenharia econômica.
Ao final as "equações" de muitas famílias viraram "inequações" onde temos raízes que resolvem essas inequações serem um financiamento de um imóvel com saldo devedor maior que seu valor de mercado, apesar da família já ter pago todas as parcelas negociadas no início do processo, entre outras possibilidades.
Um exemplo clássico desta deturpação é o famoso PES-SAC (plano de equivalência salarial) que provavelmente fez Fermat mexer em seu túmulo, de tanta inveja. Quer conhecer a proposta de Fermat?
Considerando um financiamento de R$24.000,00 a ser amortizado em quinze meses sobre os quais vencem juros de 1% ao mês teremos o seguinte plano de amortização:
- 15 parcelas de
amortização do principal de R$1.600,00 que completam R$24.000,00 do financiamento total.
- O saldo devedor em função do plano de amortização será decrescente à razão de R$1.600,00 por mês, chegando ao final do plano com o saldo devedor igual a zero (R$0,00).
- Em função das condições expostas em 1 e 2 acima os juros serão decrescentes porque o saldo devedor do financiamento é decrescente (veja mais abaixo um exemplo prático).
- As prestações mensais por serem a soma das parcelas de
amortização do capital mais os
juros mensais sobre o
saldo devedor serão também decrescentes.
A razão de decréscimo será a mesma do valor dos juros pagos, pois a amortização do principal será sempre
constante.
A seguir exemplos práticos.
Como na Tabela Price pode haver duas condições; a do pagamento da primeira parcela 30 dias após o financiamento (0+N) ou a do pagamento da primeira parcela no ato do financiamento (1+N).
| Sistema de Amortizações Constantes - 1º Pagamento a 30 dias do financiamento |
| Mês |
Prestação |
Juros |
Amort. Capital |
Sd. Devedor |
 |
| 0 |
Financiamento |
24.000,00 |
| 1 |
1.840,00 |
240,00 |
1.600,00 |
22.400,00 |
| 2 |
1.824,00 |
224,00 |
1.600,00 |
20.800,00 |
| 3 |
1.808,00 |
208,00 |
1.600,00 |
19.200,00 |
| 4 |
1.792,00 |
192,00 |
1.600,00 |
17.600,00 |
| 5 |
1.776,00 |
176,00 |
1.600,00 |
16.000,00 |
| 6 |
1.760,00 |
160,00 |
1.600,00 |
14.400,00 |
| 7 |
1.744,00 |
144,00 |
1.600,00 |
12.800,00 |
| 8 |
1.728,00 |
128,00 |
1.600,00 |
11.200,00 |
| 9 |
1.712,00 |
112,00 |
1.600,00 |
9.600,00 |
| 10 |
1.696,00 |
96,00 |
1.600,00 |
8.000,00 |
| 11 |
1.680,00 |
80,00 |
1.600,00 |
6.400,00 |
| 12 |
1.664,00 |
64,00 |
1.600,00 |
4.800,00 |
| 13 |
1.648,00 |
48,00 |
1.600,00 |
3.200,00 |
| 14 |
1.632,00 |
32,00 |
1.600,00 |
1.600,00 |
| 15 |
1.616,00 |
16,00 |
1.600,00 |
0,00 |
| Sistema de Amortizações Constantes - 1º Pagamento no ato do financiamento |
| Mês |
Prestação |
Juros |
Amort. Capital |
Sd. Devedor |
 |
| 0 |
Financiamento |
24.000,00 |
| 0 |
1.600,00 |
0,00 |
1.600,00 |
22.400,00 |
| 1 |
1.824,00 |
224,00 |
1.600,00 |
20.800,00 |
| 2 |
1.808,00 |
208,00 |
1.600,00 |
19.200,00 |
| 3 |
1.792,00 |
192,00 |
1.600,00 |
17.600,00 |
| 4 |
1.776,00 |
176,00 |
1.600,00 |
16.000,00 |
| 5 |
1.760,00 |
160,00 |
1.600,00 |
14.400,00 |
| 6 |
1.744,00 |
144,00 |
1.600,00 |
12.800,00 |
| 7 |
1.728,00 |
128,00 |
1.600,00 |
11.200,00 |
| 8 |
1.712,00 |
112,00 |
1.600,00 |
9.600,00 |
| 9 |
1.696,00 |
96,00 |
1.600,00 |
8.000,00 |
| 10 |
1.680,00 |
80,00 |
1.600,00 |
6.400,00 |
| 11 |
1.664,00 |
64,00 |
1.600,00 |
4.800,00 |
| 12 |
1.648,00 |
48,00 |
1.600,00 |
3.200,00 |
| 13 |
1.632,00 |
32,00 |
1.600,00 |
1.600,00 |
| 14 |
1.616,00 |
16,00 |
1.600,00 |
0,00 |
|